Tax Planning — Kei-Ku Fiscal Architecture
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La diferencia entre
lo que pagas
y lo que deberías pagar
tiene nombre: estructura.
Diseñamos la arquitectura fiscal que maximiza lo que te queda — FEIE, Foreign Tax Credit, treaty planning, S-Corp threshold, holdings. Antes de que cierre el año y las opciones desaparezcan.
Lo que no estás aprovechando
US PERSON DOMÉSTICO
QBI §199A · deducción pass-through no reclamada
Tu contador preparó tu declaración. No revisó tu estructura.
Planning es decidir antes de diciembre si conviene S-Corp election, si el threshold justifica el salary split, si el Solo 401(k) tiene más sentido que el SEP IRA. Son decisiones que se toman antes del 31 de diciembre — no en abril cuando ya cerró todo.
US PERSON EN EL EXTERIOR
FEIE 2026 · no aplica automáticamente · solo ingreso ganado
Elegiste FEIE. Puede que hayas pagado de más por años.
Si tu país de residencia tiene tasas sobre el 30%, el Foreign Tax Credit probablemente te dejaba con $0 de impuesto federal — y FEIE te cobró la diferencia. Tres años de FEIE mal elegido: $30K–$60K acumulados. Y revocar FEIE sin IRS approval bloquea la opción 5 años.
NRA / EXTRANJERO
Ahorro de treaty · por cada $30,000 de FDAP recibido
Sin W-8BEN y treaty claim, el 30% de retención es automático.
El tratado México-US reduce esa retención a 10% en dividendos. Colombia-US: igual. Sin reclamarlo: 20 puntos de diferencia en cada pago. $6,000 ahorrados por cada $30,000 recibido — multiplicado por cada pago del año.
El código fiscal tiene incentivos diseñados para ti. La mayoría no los activa porque nunca tuvo a alguien que los señalara antes de que cerrara el año.
Por qué Kei-Ku
Un CPA prepara
lo que ya pasó.
Un Tax Strategist
cambia lo que va a pasar.
El compliance responde la pregunta de qué ocurrió el año pasado. El planning responde la pregunta de qué va a ocurrir el año que viene — y cómo modificar esa respuesta antes de que sea tarde.
Kei-Ku fue construido NRA-first. La primera pregunta siempre es ECI vs FDAP, no cuánto debes. Ese punto de partida cambia el análisis completo. Y desde ahí cubrimos US persons porque las obligaciones se cruzan.
Compliance
Documenta lo que pasó · Aplica deducciones · Calcula lo que debes
Tax Planning
Estructura antes del 31 dic · Elige la elección correcta · Maximiza lo que queda
La diferencia
La arquitectura correcta hoy puede generar 10x de ahorro en 10 años.
Sin staff rotativo
CAF · AFSP · CTEC · Siempre Carlos
Quién diseña tu estrategia
Carlos Kumagai
Tax Professional · Tax Strategist
perfiles cubiertos simultáneamente
países de clientes activos
"El planning no es para quien quiere pagar menos. Es para quien entiende que la estructura correcta hoy es la diferencia entre escalar cómodo o escalar con lastre. La mayoría llega cuando ya tomó la decisión. Prefiero llegar antes."
Caso · US Person exterior
FEIE activo 4 años. País de residencia: México. Tasa real: arriba del 30%.
Análisis comparativo FEIE vs FTC: con FTC la obligación federal era $0 — las retenciones mexicanas superaban la US tax liability. Trabajamos la revocación controlada ante el IRS.
Diferencia año siguiente: +$18,000 en el bolsillo
La ventana para planear se cierra con el año fiscal. Después del 31 de diciembre, lo que no se hizo ya no se puede hacer retroactivamente — solo se puede hacer mejor el próximo año.
Lo que construimos
Según tu perfil
US Person doméstico
Ingresos nacionales · estructura optimizable
- —Análisis S-Corp election — threshold, salary split, SE tax savings
- —Retirement optimization — Solo 401(k) / SEP IRA / Defined Benefit
- —QBI §199A — deducción del 20% para pass-through income
- —Deductions audit — qué estás dejando fuera de tu declaración
- —Entity review — ¿tu estructura actual escala o bloquea?
- —Compliance calendar — ventanas de acción antes del 31 dic
US Person en el exterior
Ciudadano o residente · ingresos o activos internacionales
- —FEIE vs FTC — comparativo escenario por escenario con tu tasa real
- —Country treaty analysis — qué cubre el tratado, cómo reclamarlo
- —Totalization agreement review — eliminar SE tax si calificas
- —FBAR y FATCA impact en la estrategia de largo plazo
- —Revocación controlada de FEIE — plan de 12 meses con IRS
- —Repatriación de activos — mover capital sin triggers innecesarios
NRA / Extranjero
Propietario extranjero · LLC o activos en EEUU
- —ECI vs FDAP classification — por cada flujo de ingresos
- —Treaty analysis — Form 8833 · posición documentada y defensible
- —Withholding reduction — W-8BEN + treaty claim + coordinación
- —Holding structure review — ¿la LLC es el vehículo correcto?
- —Estate tax exposure NRA — el riesgo que la mayoría descubre tarde
- —Memorando fiscal escrito — defensible ante IRS desde el primer día
Todos los perfiles incluyen
Sesión de estrategia con Carlos · Memorando fiscal escrito · Roadmap de implementación · Defensibilidad IRS incluida
Lo que dicen
“Llevaba 3 años usando FEIE porque era lo que todos usaban. Carlos analizó mi caso con FTC y la diferencia era más de $15,000 al año. Ese análisis valió más que todo lo que había pagado en taxes ese período.”
Patricia L.
🇲🇽 México · Consultora de marketing · US citizen en el exterior
“Tenía LLC Wyoming pero nunca había revisado si la estructura era eficiente. Carlos identificó que con mi nivel de ingresos convenía un análisis de S-Corp election. El ahorro en SE tax justificó el planning con creces.”
Ricardo M.
🇨🇴 Colombia · Developer freelance · US Person doméstico
“Estaba pagando 30% de withholding en pagos de clientes US sin saber que el tratado México-US me dejaba en 10%. Dos años de pagos de más. Carlos documentó la posición de treaty y lo corregimos hacia adelante.”
Alejandro V.
🇲🇽 México · Agencia digital · NRA con LLC
Así funciona
De diagnóstico a estrategia —
documentada y ejecutable.
Consulta de diagnóstico
Video call · Sin costo
Carlos evalúa tu situación: estructura actual, país de residencia, tipo de ingresos. En 24 horas hábiles tienes un diagnóstico inicial de qué áreas de planning son prioritarias.
Análisis estratégico
IRC + tratados vigentes
Con el perfil completo, Carlos construye el análisis: comparativos de escenarios, treaty positions, y la posición más defensible. Base: IRC, Treasury Regs, y tratados en vigor.
Memorando fiscal escrito
Entregable PDF · explicado en español
Recibes el análisis documentado: qué aplica, por qué, y qué decidir. En lenguaje ejecutivo. Estructurado para ser defensible si el IRS pregunta.
Implementación y monitoreo
Coordinado con compliance anual
Si hay acción a tomar (revocación FEIE, treaty claim, S-Corp election), Kei-Ku la ejecuta o coordina. Al cierre del año, el compliance recoge lo que el planning definió.
¿Es para ti?
Sí, si…
Tienes ingresos en EEUU y nunca has revisado si tu estructura es la más eficiente
Eres US person viviendo fuera de EEUU y usas FEIE — pero no has comparado contra FTC
Eres propietario NRA con pagos de clientes US que llevan retención del 30% sin treaty
No, si…
Buscas solo declaración doméstica simple sin complejidad internacional
Buscas reducción de impuestos sin fundamento legal — Kei-Ku no trabaja posiciones que no sobreviven auditoría
Preguntas frecuentes
Garantía de defensibilidad
Si el IRS cuestiona una posición fiscal que Kei-Ku documentó y recomendó,
la defendemos sin costo adicional.
No recomendamos posiciones que luego no podemos sostener.